Hola!

Arranca enero y, como todos los meses, te compartimos un resumen claro con las novedades más relevantes, vencimientos y tips prácticos para que no se te pase nada.

👉 En esta edición:

• ✔️ Ley de Inocencia Fiscal: qué cambia y qué esperar (pendiente de reglamentación)

• ✔️ Controladores Fiscales (RG 5801/2025): reportes más simples desde 2026

• ✔️ Monotributo: recategorización hasta el 20/01

• ✔️ Feria fiscal de enero: cómo impacta en plazos administrativos

• ✔️ Comunidad: nuestro cierre de año y un gracias especial

Recorda que si tenés alguna consulta, siempre podés escribirnos a [email protected]

Queremos que nuestros clientes se conozcan entre sí.

Desde el estudio, acompañamos a empresas, emprendedores y profesionales de distintos rubros… y creemos que hay algo muy valioso en generar comunidad: que sepan quiénes son, qué hacen, qué desafíos enfrentan y cómo pueden ayudarse entre ellos.

Porque nada mejor que recomendar a alguien de confianza, ¿no?

Por eso, vamos a empezar a compartir casos reales en nuestro newsletter y redes. Si querés ser parte, te invitamos a responder unas preguntas. Es una oportunidad para visibilizar lo que hacés, inspirar a otros y mostrarnos cómo te acompañamos desde nuestro lugar.

🔎 Novedades Destacadas

Ley de Inocencia Fiscal (pendiente de promulgación y reglamentación)

Es una nueva normativa aprobada por el Congreso que modifica el Régimen Penal Tributario, la Ley de Procedimientos Tributarios y otros aspectos del sistema tributario argentino con el objetivo de cambiar la relación entre los contribuyentes y el Estado, promoviendo una menor judicialización y más incentivo para formalizar activos, especialmente aquellos mantenidos fuera del sistema financiero. 

📌 Importante: Aún falta la promulgación en el Boletín Oficial y su reglamentación para que entre a regir plenamente y se puedan aplicar los mecanismos previstos.

📍 Principales cambios que introduce

✅ 1. Presunción de inocencia frente al fisco

Antes, fiscalmente se consideraba que el contribuyente debía demostrar que no estaba evadiendo. Ahora, se establece el principio de que el contribuyente es inocente y es el Estado quien debe probar una irregularidad en materia tributaria.

✅ 2. Ajuste de umbrales de delitos tributarios

Los montos a partir de los cuales se considera una evasión grave o simple cambian significativamente:

• Evasión simple: pasa de ARS 1,500,000 a ARS 100,000,000.
  

• Evasión agravada: pasa de ARS 15,000,000 a ARS 1,000,000,000.
   (Estos parámetros se ajustan con la inflación y pueden revisarse en futuros ajustes reglamentarios.)

Esto significa que muchos hechos que antes podían tener consecuencias penales dejarán de ser considerados delito, siempre que no superen esos nuevos umbrales y no exista dolo probado. 

✅ 3. Estatuto de limitaciones reducido

El plazo que ARCA (ex-AFIP) tiene para reclamar obligaciones fiscales se reduce de 5 a 3 años cuando el contribuyente presentó sus declaraciones en término y no hay discrepancias importantes. 

✅ 4. Extinción o evitación de causas penales

Si el contribuyente paga la deuda tributaria y los intereses antes de que se presente la denuncia penal, ARCA no iniciará la causa penal.
Si la denuncia ya se hizo, se puede extinguir la acción penal pagando la deuda, los intereses y un adicional del 50% dentro de un plazo determinado. 

✅ 5. Multas y procedimientos tributarios actualizados

Se actualizan fuertemente las multas por incumplimientos formales (por ejemplo, la multa por no presentar una declaración jurada pasó de valores mínimos a montos mucho mayores). 

✅ 6. Régimen simplificado para Ganancias

Se crea un régimen simplificado donde el impuesto a las Ganancias se calcula fundamentalmente sobre ingresos declarados, sin la obligación de reportar variaciones patrimoniales o consumo, para contribuyentes con ingresos y patrimonios dentro de ciertos límites, se espera reglamentación.

Este régimen funciona como una garantía de certidumbre fiscal y menor fiscalización sobre el uso de activos, siempre que se cumplan los requisitos. 

💡 ¿Qué NO es la Ley?

❌ No es un blanqueo generalizado ni un perdón automático de bienes no declarados. No condona delitos ni impuestos; lo que cambia es la forma de tratar ciertos incumplimientos y aumenta los montos que se consideran penalmente relevantes.

📊 ¿Cómo afecta al contribuyente?

➕ Beneficios potenciales

• Mayor certeza jurídica y menor riesgo de procesos penales por diferencias que antes podían considerarse delitos.
  
  

• Posibilidad de acogerse a un régimen simplificado que reduce cargas formales.
  
  

• Estatuto de limitaciones más corto si se cumplen ciertas condiciones.

➖ Precauciones

• No exime de impuestos ni elimina obligaciones tributarias.
  

• El beneficio de evitar causas penales por regularización se puede usar una sola vez por persona o empresa. 
  
  

• La ley aumenta las multas formales, por lo que incumplimientos administrativos pueden resultar más costosos.
  
  

🗓️ ¿Cuándo entra en vigencia?

La ley debe ser promulgada oficialmente y reglamentada para que sus mecanismos puedan aplicarse en la práctica, lo cual suele darse en los días o semanas posteriores a su publicación en el Boletín Oficial

📝 Vencimientos Clave

Calendario de impuestos nacionales

Agendá las fechas más importantes del mes para estar al día con tus obligaciones fiscales y previsionales:

📚 Actualizaciones fiscales

Feria Fiscal en Enero

La feria fiscal es un receso administrativo que establece la AFIP durante el mes de enero. Durante la feria, no se computan plazos procedimentales internos (sumarios, intimaciones, descargos, etc.). En la práctica, parte de la actividad administrativa se desacelera.

• Qué significa para vos: notificaciones y cómputos internos pueden correr a partir de febrero; vencimientos impositivos se mantienen según calendario, salvo norma específica.

• Qué hacemos desde el Estudio: seguimos gestionando presentaciones y monitoreos para que no pierdas ritmo.

Controladores Fiscales: menos carga administrativa (pasa a mensual)

RG 5801/2025: para usuarios de controladores fiscales, ARCA reduce reportes (deja de ser semanal y pasa a mensual, y elimina un formulario para evitar duplicidad). La propia ARCA lo comunicó como simplificación con vigencia operativa desde 2026. 

 Recategorización Monotributo

El 20 de enero vence el plazo para realizar la recategorización del Monotributo.

Tené en cuenta que, en caso de que corresponda un cambio de categoría, la nueva categoría comenzará a regir a partir de febrero, y también el nuevo importe a pagar desde ese mes.

Si necesitás ayuda con el trámite o tenés dudas, contactanos

💡 Tips y recordatorios

• Monotributo – checklist express 👉 Ingresos últimos 12 meses, gastos/actividad, domicilios y puntos de venta, y medios de cobro. Si algo cambió, avisanos así lo reflejamos en la recategorización.

• Controladores 2026 👉 Si usás CF, conviene revisar con tiempo procesos, backups y responsables internos. Te proponemos un kick-off en Q1.

• Ley de Inocencia Fiscal 👉 Hasta que esté reglamentada, no cambian tus obligaciones; igual, ordenar documentación te deja mejor posicionado.

💬 ¿Necesitás ayuda?

Escribinos y te acompañamos en el proceso.

🥂 Comunidad

Cierre de año – Equipo Zelido & Figueroa

El equipo de Zelido & Figueroa tuvo su reunión de fin de año y compartimos una jornada increíble, llena de juegos, integración y espacios para conocernos más y seguir fortaleciendo nuestros vínculos como equipo.

Queremos agradecer especialmente a nuestros queridos clientes de VODKA STYLE, que nos facilitaron un lugar espectacular para realizarlo: @el_salmon_delta, unas cabañas increíbles en el Delta, ideales para desconectarse de la rutina y conectar con la naturaleza.

¡Vamos por un gran año juntos!

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